Việc lập tờ khai bổ sung quyết toán thuế TNDN luôn là một thách thức đối với nhiều doanh nghiệp, đặc biệt khi phát sinh sai sót hoặc cần điều chỉnh số liệu. Trong năm 2024, các quy định pháp luật về thuế ngày càng chặt chẽ, đòi hỏi sự chính xác và kịp thời trong quá trình thực hiện. Thấu hiểu điều này, Kế toán Thái Phong tự hào là đơn vị đồng hành uy tín, hỗ trợ doanh nghiệp giải quyết các khó khăn trong công tác khai báo thuế.
Hãy cùng bài viết khám phá cách làm tờ khai bổ sung quyết toán thuế TNDN đơn giản nhất năm 2024 với các hướng dẫn chi tiết từ chuyên gia của Thái Phong. Giúp bạn tiết kiệm thời gian và đảm bảo tuân thủ đúng quy định pháp luật!
Kê khai bổ sung quyết toán thuế tndn là gì?
Kê khai bổ sung quyết toán thuế TNDN (Thuế Thu Nhập Doanh Nghiệp) là quy trình doanh nghiệp thực hiện điều chỉnh, bổ sung thông tin hoặc sửa đổi các sai sót trong tờ khai thuế TNDN đã nộp trước đó. Quy trình này thường áp dụng khi doanh nghiệp phát hiện ra các lỗi về số liệu, sai lệch thông tin, hoặc các khoản thu nhập, chi phí chưa được kê khai đúng theo quy định.
Theo quy định pháp luật, doanh nghiệp có trách nhiệm kê khai bổ sung để đảm bảo tính chính xác và minh bạch trong nghĩa vụ thuế. Việc kê khai bổ sung cần tuân thủ đúng thời hạn, quy trình và biểu mẫu do cơ quan thuế quy định, nhằm tránh phát sinh các vấn đề pháp lý hoặc khoản phạt không đáng có.
Kê khai bổ sung thuế là gì?
Thời gian kê khai bổ sung quyết toán thuế tndn phù hợp
Việc nộp hồ sơ khai bổ sung thuế Thu nhập doanh nghiệp (TNDN) là một phần quan trọng trong quá trình hoàn thiện nghĩa vụ thuế của doanh nghiệp. Để đảm bảo trách nhiệm pháp lý, doanh nghiệp nên chủ động thực hiện cách làm tờ khai bổ sung quyết toán thuế TNDN trước khi cơ quan thuế tiến hành kiểm tra hoặc thanh tra.
Nếu cơ quan thuế đã ra quyết định kiểm tra, doanh nghiệp vẫn có thể khai bổ sung khi phát hiện sai sót, miễn là sai sót đó không thuộc thời kỳ hoặc phạm vi kiểm tra. Với các lỗi nằm ngoài phạm vi thanh tra, doanh nghiệp hoàn toàn có thể điều chỉnh để đảm bảo số liệu chính xác.
Khi thực hiện cách làm tờ khai bổ sung quyết toán thuế TNDN, doanh nghiệp cần nộp đầy đủ các khoản tiền chậm nộp (nếu có) và tuân thủ đúng quy định hiện hành. Đặc biệt, nếu sai sót làm tăng số thuế phải nộp hoặc giảm số thuế được khấu trừ, doanh nghiệp cần thực hiện điều chỉnh ngay và chấp nhận các xử lý vi phạm (nếu bị cơ quan thuế phát hiện).
Kê khai, bổ sung giấy tờ thuế vào thời điểm thích hợp
Cách làm tờ khai bổ sung quyết toán thuế tndn nhanh, đơn giản
Hiện nay, phần mềm kế toán đóng vai trò quan trọng trong việc quản lý và hỗ trợ hoạt động của các doanh nghiệp. Những phần mềm này liên tục được nâng cấp, bổ sung các tính năng mới để đáp ứng nhu cầu sử dụng và giúp doanh nghiệp làm việc hiệu quả hơn.
Sử dụng phần mềm HTKK
Bước 1: Đăng nhập vào phần mềm HTKK
Đầu tiên, sử dụng tài khoản đã đăng ký để truy cập vào hệ thống phần mềm HTKK. Đây là bước cơ bản trong cách làm tờ khai bổ sung quyết toán thuế TNDN.
Bước 2: Nhập thông tin kê khai
- Tại giao diện “Chọn kỳ tính thuế”, chọn mục “Tờ khai bổ sung”.
- Tiếp theo, nhập đầy đủ thông tin được yêu cầu. Phần mềm sẽ hiển thị tờ khai thuế TNDN của kỳ sai sót. Bạn cần kiểm tra và điều chỉnh các số liệu để khớp với thực tế.
Lưu ý: [M1]: Số ngày nộp chậm và [M2]: Số tiền nộp chậm thuế TNDN.
Bước 3: Giải trình thông tin bổ sung
- Trong phần “Giải trình khai bổ sung, điều chỉnh”, nhập chính xác các thông tin cần thiết. Đặc biệt, chú ý đến:
- [D]: Tổng số thuế TNDN phải nộp.
- Mục B: Các thông tin liên quan đến lý do bổ sung.
- Sau khi hoàn thành giải trình, nhấp vào “Tổng hợp KHBS” để hoàn tất bước này.
Bước 4: Xuất file bổ sung và nộp lại tờ khai
- Khi đã hoàn tất quá trình kê khai bổ sung, xuất file kê khai dưới định dạng XML.
- Nộp lại file này cho cơ quan thuế theo đúng quy định.
Làm đúng các bước trên sẽ giúp doanh nghiệp thực hiện cách làm tờ khai bổ sung quyết toán thuế TNDN một cách chính xác và hiệu quả.
Kê khai thuế bằng phần mềm HTKK
Sử dụng phần mềm misa
Nếu doanh nghiệp đang sử dụng phần mềm Misa để hạch toán và muốn thực hiện kê khai quyết toán thuế Thu nhập Doanh nghiệp (TNDN), bạn có thể làm theo các bước đơn giản sau đây:
Bước 1: Truy cập chức năng kê khai thuế TNDN
Sau khi đăng nhập vào phần mềm Misa, vào mục “Nghiệp vụ”, chọn “Thuế” và sau đó chọn “Quyết toán thuế TNDN năm (03/TNDN)”. Tại đây, bạn có thể tạo một tờ khai mới để bổ sung thông tin thuế TNDN.
Bước 2: Chỉnh sửa số liệu kê khai
Trong giao diện tờ khai quyết toán thuế, doanh nghiệp cần chỉnh sửa số liệu dựa trên thông tin thực tế và chính xác. Các mục cần điều chỉnh có thể liên quan đến thu nhập, chi phí và các yếu tố khác ảnh hưởng đến số thuế phải nộp.
Bước 3: Lưu lại các chỉnh sửa
Sau khi chỉnh sửa xong các thông tin, nhấn vào “Tổng hợp KHBS” để lưu lại các thay đổi. Điều này giúp đảm bảo rằng tờ khai bổ sung đã được cập nhật vào hệ thống.
Bước 4: Hoàn thiện bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh
Tiếp theo, doanh nghiệp cần hoàn thiện bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh 01/KHBS. Bản giải trình này giải thích các thay đổi đã thực hiện trên tờ khai quyết toán thuế TNDN. Lý do và chi tiết các thay đổi cần được trình bày rõ ràng trong bản giải trình.
Lưu ý: Quy trình trên có thể thay đổi đôi chút tùy theo phiên bản phần mềm Misa bạn đang sử dụng. Vì vậy, hãy tham khảo tài liệu hướng dẫn cụ thể của phiên bản phần mềm để đảm bảo thực hiện đúng quy trình.
Thực hiện tờ kê khai, bổ sung quyết toán thuế tndn bằng misa
Việc thực hiện cách làm tờ khai bổ sung quyết toán thuế TNDN là một bước quan trọng trong việc đảm bảo tuân thủ quy định thuế của doanh nghiệp. Với sự hỗ trợ của phần mềm kế toán như Misa và HTKK, quá trình kê khai bổ sung trở nên dễ dàng và chính xác hơn.
Xem thêm: Cá nhân nộp chậm tờ khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân phải chịu mức xử phạt như thế nào
Tuy nhiên, nếu doanh nghiệp gặp khó khăn hoặc cần thêm sự hỗ trợ trong việc kê khai thuế, công ty kế toán Thái Phong luôn sẵn sàng đồng hành, cung cấp dịch vụ tư vấn và hỗ trợ. Hãy liên hệ với Thái Phong để nhận sự hỗ trợ chuyên nghiệp và tận tâm trong mọi vấn đề liên quan đến thuế và kế toán.
