Công thức tính thuế thu nhập cá nhân excel là gì và các thông tin liên quan

Công thức tính thuế thu nhập cá nhân Excel là một trong những công cụ quan trọng giúp kế toán viên tính toán chính xác số thuế phải nộp. Việc sử dụng Excel không chỉ giúp tiết kiệm thời gian mà còn giảm thiểu sai sót trong quá trình kê khai thuế. Trong bài viết này, Kế toán Thái Phong sẽ hướng dẫn chi tiết cách áp dụng các hàm Excel để lập bảng tính thuế thu nhập cá nhân, cũng như cung cấp những thông tin cần biết về cách tính thuế TNCN theo quy định mới nhất.

Những ai cần chịu thuế thu nhập cá nhân

Thuế thu nhập cá nhân (TNCN) áp dụng cho những cá nhân có thu nhập từ nhiều nguồn khác nhau. Cụ thể, những người có thu nhập từ kinh doanh, tiền lương, đầu tư hoặc nhận thừa kế, quà tặng có giá trị đều thuộc diện chịu thuế.

• Thu nhập từ kinh doanh gồm hoạt động sản xuất, dịch vụ hoặc nghề nghiệp yêu cầu giấy phép. Tuy nhiên, cá nhân có doanh thu dưới 100 triệu đồng/năm sẽ không phải nộp thuế.
• Thu nhập từ tiền lương, tiền công bao gồm tiền lương, phụ cấp, trợ cấp (trừ các khoản miễn thuế theo quy định).
• Thu nhập từ đầu tư vốn như tiền lãi cho vay, cổ tức, hoặc các khoản lợi nhuận từ hoạt động đầu tư khác.
• Thu nhập từ chuyển nhượng vốn và bất động sản, bao gồm bán cổ phần, chứng khoán, chuyển nhượng quyền sử dụng đất, nhà ở.
• Thu nhập từ trúng thưởng như xổ số, chương trình khuyến mãi, đặt cược và các giải thưởng khác.
• Thu nhập từ bản quyền nếu có thu nhập từ chuyển giao công nghệ, quyền sở hữu trí tuệ, nhượng quyền thương mại.
• Thu nhập từ thừa kế và quà tặng nếu là tài sản có giá trị như chứng khoán, vốn góp, bất động sản hoặc tài sản khác thuộc diện đăng ký quyền sở hữu.

Đối tượng cần chịu thuế thu nhập cá nhân

Tổng hợp các công thức tính thuế thu nhập cá nhân excel

Việc tính thuế thu nhập cá nhân (TNCN) có thể trở nên đơn giản hơn rất nhiều nếu bạn biết cách tận dụng công thức tính thuế thu nhập cá nhân Excel. Với sự hỗ trợ của các hàm như SUMPRODUCT, VLOOKUP, IF, bạn có thể tự động hóa quá trình tính toán, giảm thiểu sai sót và tiết kiệm thời gian.

Sử dụng công thức Excel để tính thuế thu nhập cá nhân cơ bản

Excel là công cụ mạnh mẽ giúp bạn tính thuế TNCN chính xác theo biểu thuế lũy tiến từng phần. Thay vì tính toán thủ công, bạn có thể sử dụng công thức tính thuế thu nhập cá nhân Excel để tự động xác định số thuế phải nộp.

Ví dụ: Nếu thu nhập chịu thuế của bạn là 20.000.000 đồng/tháng, bạn có thể sử dụng Excel để tính toán thuế theo các bậc lũy tiến mà không cần tra cứu thủ công.

Sử dụng hàm, công thức tính thuế thu nhập cá nhân excel

Áp dụng hàm SUMPRODUCT để tạo bảng tính thuế TNCN trong Excel

Giả sử thu nhập chịu thuế của bạn nằm trong ô A2, bạn có bảng thuế với:

• Cột B: Giới hạn dưới của từng bậc thu nhập.
• Cột C: Giới hạn trên của từng bậc thu nhập.
• Cột D: Thuế suất tương ứng.

Bạn có thể dùng công thức sau để tính tổng thuế phải nộp: =SUMPRODUCT((A2-B2:B4)*(A2>B2:B4)*(A2<=C2:C4),D2:D4)

Áp dụng các hàm tính toán cơ bản

Giải thích công thức:

• (A2 – B2:B4): Xác định phần thu nhập thuộc mỗi bậc thuế.
• (A2 > B2:B4) * (A2 <= C2:C4): Chỉ áp dụng thuế cho các bậc phù hợp với thu nhập.
• D2:D4: Nhân với thuế suất tương ứng từng bậc.
• SUMPRODUCT sẽ tổng hợp kết quả lại thành số thuế cuối cùng.

Giả sử bảng thuế đặt tại các ô B2:D4 như sau:

Và thu nhập chịu thuế ở ô A2 là 12.000.000 đồng, công thức trên sẽ tự động tính ra số thuế phải nộp mà không cần bạn chia nhỏ từng bậc thu nhập.

Dùng hàm VLOOKUP để tra cứu và lập bảng thuế thu nhập cá nhân

Nếu bạn có một bảng dữ liệu chứa mức thu nhập và thuế suất, VLOOKUP sẽ giúp bạn tìm ra thuế suất phù hợp một cách tự động.

Ví dụ: Công thức sau sẽ tìm mức thuế suất tương ứng với thu nhập trong ô A2, bạn sẽ dùng công thức “=VLOOKUP(A2, B2:C7, 2, TRUE)”

• A2: Thu nhập chịu thuế của cá nhân.
• B2:C7: Bảng tra cứu thuế suất.
• 2: Cột chứa thuế suất.
• TRUE: Giúp tìm mức thuế gần nhất nếu thu nhập không khớp hoàn toàn với bảng.

Hướng dẫn làm bảng excel tính thuế thu nhập cá nhân

Để tính thuế thu nhập cá nhân (TNCN) bằng Excel, bạn cần thiết lập một bảng dữ liệu với các thông tin quan trọng sau:

• Họ và tên: Danh sách nhân viên, bao gồm cả những người chưa đến mức phải nộp thuế.
• Thu nhập chịu thuế: Tính bằng công thức: Thu nhập chịu thuế = Tổng thu nhập – Các khoản miễn thuế.
• Số người phụ thuộc: Dựa trên hồ sơ khai giảm trừ gia cảnh của từng cá nhân.
• Bảo hiểm bắt buộc: Tổng số tiền đóng bảo hiểm theo quy định.
• Các khoản giảm trừ: Bao gồm giảm trừ cá nhân (11 triệu đồng/tháng) và giảm trừ người phụ thuộc (4,4 triệu đồng/người/tháng).
• Thu nhập tính thuế: Sau khi trừ các khoản giảm trừ và bảo hiểm bắt buộc.
• Thuế TNCN phải nộp: Tính theo công thức áp dụng biểu thuế lũy tiến từng phần.

Bạn có thể tính thuế theo hai cách phổ biến:

Cách 1: Sử dụng biểu thuế lũy tiến theo Thông tư 111/2024/TT-BTC:  Áp dụng bảng thuế theo quy định của Bộ Tài chính để xác định số thuế phải nộp theo từng mức thu nhập.

Cách 2: Dùng hàm IF lồng nhau để tự động tính thuế: Nếu muốn Excel tự động xác định mức thuế phù hợp, bạn có thể dùng công thức:

=IF(N12 > 80000000, N12 * 35% – 9850000, IF(N12 > 52000000, N12 * 30% – 5850000, IF(N12 > 32000000, N12 * 25% – 3250000, IF(N12 > 18000000, N12 * 20% – 1650000, IF(N12 > 10000000, N12 * 15% – 750000, IF(N12 > 5000000, N12 * 10% – 250000, IF(N12 > 0, N12 * 5%, 0)))))))))

Hướng dẫn làm bảng excel tính thuế thu nhập cá nhân

Xem thêm: Giải đáp thắc mắc học phí có phải nộp thuế TNDN không?

Cách tính đoàn phí công đoàn hiệu quả, dễ dàng và chính xác nhất 

Trên đây là hướng dẫn chi tiết về công thức tính thuế thu nhập cá nhân Excel và cách lập bảng tính thuế thu nhập cá nhân bằng các hàm Excel. Hy vọng bài viết từ Kế toán Thái Phong sẽ giúp bạn dễ dàng áp dụng vào công việc kế toán thuế. Nếu bạn có bất kỳ thắc mắc nào, hãy để lại bình luận hoặc liên hệ với chúng tôi để được hỗ trợ!