Quyết toán thuế là một nhiệm vụ quan trọng mà mọi doanh nghiệp cần thực hiện đúng quy định pháp luật, nhằm đảm bảo tính minh bạch và tuân thủ các nghĩa vụ tài chính với nhà nước. Tuy nhiên, đối với nhiều doanh nghiệp, đặc biệt là khi quyết toán thuế trong khoảng thời gian dài như 5 năm, việc tổng hợp và xử lý dữ liệu có thể gặp không ít khó khăn và thách thức. Bài viết dưới đây của kế toán Thái Phong sẽ chia sẻ kinh nghiệm quyết toán thuế 5 năm, giúp doanh nghiệp tối ưu hóa quy trình, giảm thiểu rủi ro và xử lý hiệu quả các vấn đề phát sinh.
Quyết toán thuế là gì?
Quyết toán thuế là quá trình kiểm tra và rà soát lại toàn bộ các số liệu, chứng từ và tính hợp lệ của các khoản thuế mà một tổ chức, doanh nghiệp đã thực hiện. Mục tiêu của việc quyết toán thuế là xác định chính xác số tiền thuế mà doanh nghiệp phải nộp cho cơ quan thuế theo quy định của pháp luật. Mục đích của quyết toán thuế là:
- Xác minh nghĩa vụ thuế.
- Kiểm tra sự minh bạch.
- Chấp hành pháp luật.
- Tần suất và các trường hợp thực hiện quyết toán thuế.
Quyết toán thuế là gì?
Các doanh nghiệp thường thực hiện quyết toán thuế định kỳ mỗi năm một lần, trong đó các báo cáo tài chính, thu nhập cá nhân, thuế giá trị gia tăng (VAT), và các loại thuế khác được tổng hợp và nộp lên cơ quan thuế. Khi có yêu cầu từ cơ quan thuế, doanh nghiệp cũng cần cung cấp dữ liệu và hồ sơ liên quan đến các khoản thuế đã kê khai hoặc đang chuẩn bị nộp.
Các bước kinh nghiệm quyết toán thuế 5 năm cho doanh nghiệp
Việc quyết toán thuế 5 năm đòi hỏi doanh nghiệp phải chuẩn bị kỹ lưỡng và thực hiện các bước cần thiết để giảm thiểu rủi ro. Để tránh những sai sót không đáng có, cần lưu ý những bước sau đây:
Bước 1: Xem sai sót, xác định vấn đề trọng yếu
- Sai sót không trọng yếu: Đây là các lỗi nhỏ không ảnh hưởng lớn đến báo cáo tài chính hoặc số thuế phải nộp. Vậy nên cần điều chỉnh trực tiếp vào kỳ hiện tại để cập nhật số liệu.
- Sai sót trọng yếu: Các lỗi này ảnh hưởng đáng kể đến số thuế phải nộp hoặc các chỉ tiêu tài chính. Vậy nên doanh nghiệp cần điều chỉnh lại toàn bộ báo cáo tài chính của năm có sai sót và cập nhật các sổ sách kế toán liên quan.
Xem xét lại các sai sót
Bước 2: Xử lý sai sót
- Chuẩn hóa sổ sách kế toán: Rà soát lại toàn bộ sổ sách kế toán và cập nhật đầy đủ các dữ liệu còn thiếu hoặc chưa chính xác.
- Làm lại báo cáo tài chính: Điều chỉnh các báo cáo tài chính để phản ánh chính xác tình hình tài chính, kết quả kinh doanh của doanh nghiệp.
- Kê khai bổ sung: Tiến hành kê khai bổ sung thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) và các loại thuế liên quan cho các năm có sai sót.
- Nộp lại hồ sơ và nghĩa vụ tài chính: Gửi báo cáo tài chính đã điều chỉnh cho cơ quan thuế.
- Nộp bổ sung số tiền thuế phát sinh: Tính tiền chậm nộp theo mức 0,03% hoặc 0,05%/ngày tùy thời điểm sai sót.
- Chuẩn bị hồ sơ giải trình: Soạn thảo văn bản giải trình chi tiết để cung cấp cho cơ quan thuế khi được yêu cầu.
Bước 3: Kê khai bổ sung thông tin, điều chỉnh khai thuế
- Chưa nộp hồ sơ khai thuế: Thì cần tiến hành kê khai bổ sung tờ khai thuế của các tháng hoặc quý có sai sót. Sau đó, tổng hợp các số liệu bổ sung và nộp cùng hồ sơ quyết toán thuế năm.
- Đã nộp hồ sơ khai thuế: Chỉ cần khai bổ sung vào hồ sơ quyết toán thuế năm.
- Nếu bổ sung làm giảm số thuế phải nộp: Cần xác định lại số thuế cho các tháng/quý liên quan. Rồi kê khai bổ sung và nộp tiền chậm nộp nếu phát sinh.
- Quyền điều chỉnh trước thanh kiểm tra: Doanh nghiệp được phép điều chỉnh hoặc bổ sung tờ khai đã nộp bất kỳ thời điểm nào trước khi cơ quan thuế ra quyết định thanh tra, kiểm tra. Quyền này giúp doanh nghiệp chủ động sửa sai và giảm thiểu rủi ro pháp lý.
Được xin hoãn quyết toán thuế trong bao lâu
Theo quy định tại Luật Quản lý thuế 2019, việc hoãn hoặc thay đổi lịch quyết toán thuế phải được sự chấp thuận của cơ quan thuế dựa trên tình hình cụ thể của doanh nghiệp. Thời gian doanh nghiệp được phép hoãn phụ thuộc vào sự phê duyệt của cơ quan thuế. Thông thường, nếu doanh nghiệp đưa ra lý do hợp lý, cơ quan thuế có thể gia hạn thêm từ 30 ngày đến 90 ngày kể từ ngày có quyết định thanh, kiểm tra.
Doanh nghiệp xin hoãn quyết toán thuế
Để được xin hoãn quyết toán thuế doanh nghiệp cần có lý do chính đáng và cung cấp tài liệu giải trình rõ ràng. Một số lý do phổ biến được chấp nhận:
- Doanh nghiệp đang trong quá trình thay đổi nhân sự chủ chốt liên quan đến tài chính và kế toán.
- Hệ thống sổ sách, chứng từ kế toán chưa hoàn thiện hoặc đang được bổ sung.
- Doanh nghiệp chịu ảnh hưởng từ các yếu tố khách quan (thiên tai, dịch bệnh, hoặc các sự kiện bất khả kháng).
- Các sự cố kỹ thuật, chẳng hạn như mất dữ liệu, lỗi hệ thống kế toán.
Quy trình xin hoãn quyết toán thuế bao gồm:
- Gửi văn bản đề nghị hoãn quyết toán thuế.
- Cơ quan thuế xem xét.
- Nhận kết quả.
Xem thêm: Thời hạn xin quyết toán thuế được bao lâu?
Giải đáp thắc mắc: bán hàng trên tiktok có phải nộp thuế không?
Quyết toán thuế 5 năm đòi hỏi sự chuẩn bị kỹ lưỡng, chính xác và tuân thủ nghiêm ngặt các quy định của pháp luật. Hy vọng rằng những kinh nghiệm quyết toán thuế 5 năm được Thái Phong chia sẻ trong bài viết sẽ hỗ trợ doanh nghiệp thực hiện quyết toán thuế một cách hiệu quả và tạo tiền đề cho sự phát triển bền vững trong tương lai.