Dòng tiền thuần (Net cash flow) là khoản tiền thu được từ các khoản đầu tư sau khi trừ đi các chi phí trong doanh nghiệp, bao gồm: dòng tiền từ hoạt động sản xuất kinh doanh, dòng tiền từ hoạt động đầu tư, dòng tiền từ hoạt động tài chính. Dòng tiền là gì? Cách tính dòng tiền thuần? Có thể bạn chưa biết:” Sự khác nhau giữa dòng tiền thuần và lợi nhuận”. Hãy cùng kế toán Thái Phong tìm hiểu qua bài viết này!
> Xem thêm: Quy trình thanh lý tài sản cố định
Một số khái niệm về dòng tiền thuần
Dòng tiền là gì?
Dòng tiền (cash flow) là sự vận động của tiền, các khoản tương đương tiền vào hoặc ra của một doanh nghiệp phát sinh trong một thời kỳ nhất định.
Dòng tiền thuần là gì?
Dòng tiền thuần (Net cash flow) là khoản tiền thu được từ các khoản đầu tư sau khi trừ đi các chi phí trong doanh nghiệp,
Nó bao gồm:
- Dòng tiền từ hoạt động sản xuất kinh doanh
- Dòng tiền từ hoạt động đầu tư
- Dòng tiền từ hoạt động tài chính
Cách tính dòng tiền thuần trong doanh nghiệp
Chỉ số này được tính dựa trên 3 loại đã kể trên. Như vậy, để tính được, ta cần tìm ra giá trị của 3 loại đó.
> Xem thêm: Hướng dẫn cách hạch toán phí chuyển tiền qua ngân hàng
Dòng tiền từ hoạt động sản xuất kinh doanh:
Phát sinh từ các hoạt động tạo ra doanh thu chủ yếu và các hoạt động khác không phải là hoạt động đầu tư hay hoạt động tài chính.
- Các dòng tiền đi vào của hoạt động kinh doanh:
+ Tiền thu từ bán hàng
+ Tiền thu từ cung cấp dịch vụ
+ Tiền bán chứng khoán vì mục đích thương mại
+ Tiền bản quyền, phí, hoa hồng,… - Các dòng tiền đi ra của hoạt động kinh doanh:
+ Tiền trả cho nhà cung ứng vật tư, hàng hóa, dịch vụ
+ Tiền trả lương, thanh toán thù lao cho người lao động;
+ Tiền trả lãi vay;
+ Tiền nộp thuế,…
Dòng tiền thuần (chênh lệch thu – chi) từ HĐKD = Tổng dòng tiền đi vào của HĐKD – Tổng dòng tiền đi ra của HĐKD
Dòng tiền từ các hoạt động đầu tư:
Phát sinh từ các hoạt động mua sắm, xây dựng, thanh lý nhượng bán các tài sản dài hạn và các khoản đầu tư khác không thuộc các khoản tương đương tiền
- Các dòng tiền đi vào của hoạt động đầu tư:
+ Tiền thu thanh lý, nhượng bán TSCĐ và các tài sản dài hạn khác
+ Tiền thu hồi cho vay, bán lại chứng khoán nợ của những tổ chức khác
+ Tiền thu hồi đầu tư vốn chủ sở hữu vào doanh nghiệp khác
+ Tiền thu từ lãi vay, cổ tức và lợi nhuận được chia. - Các dòng tiền đi ra của hoạt động đầu tư:
+ Tiền chi mua sắm, xây dựng TSCĐ và các tài sản dài hạn khác.
+ Tiền chi cho vay và mua các chứng khoán nợ của những tổ chức khác.
+ Tiền chi đầu tư vốn chủ sở hữu vào doanh nghiệp khác
Dòng tiền thuần (chênh lệch thu – chi) từ hoạt động đầu tư = Tổng dòng tiền đi vào của hoạt động đầu tư – Tổng dòng tiền đi ra của hoạt động đầu tư.
> Xem thêm: Dịch vụ chữ ký số, hóa đơn điện tử
Dòng tiền từ hoạt động tài chính:
Phát sinh từ các hoạt động tạo ra thay đổi về quy mô và kết cấu vốn của doanh nghiệp
- Dòng tiền đi vào của hoạt động tài chính:
+ Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp của chủ sở hữu.
+ Tiền vay nhận được (từ vay nợ ngân hàng, tổ chức tín dụng hoặc phát hành chứng khoán nợ – trái phiếu). - Dòng tiền đi ra của hoạt động tài chính:
+ Tiền chi trả vốn góp cho chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu.
+ Tiền chi trả nợ vay (gốc vay).
+ Tiền chi trả nợ thuê tài chính.
+ Trả cổ tức, chia lợi nhuận.
Dòng tiền thuần (chênh lệch thu – chi) từ hoạt động tài chính = Tổng dòng tiền đi vào của hoạt động tài chính – Tổng dòng tiền đi ra của hoạt động tài chính
Dòng tiền thuần chung của doanh nghiệp = Dòng tiền thuần từ HĐKD + Dòng tiền thuần từ hoạt động đầu tư + Dòng tiền thuần từ hoạt động tài chính
> Xem thêm: Dịch vụ cung cấp chữ ký số Hải Phòng
Trên đây là tìm hiểu về dòng tiền thuần của chúng tôi. Hy vọng bài viết này sẽ cung cấp cho các bạn những thông tin hữu ích. Đừng quên truy cập website https://thaiphonggroup.com/ hoặc liên hệ với hotline 090.6151.768 của chúng tôi để nhận thông tin về những sản phẩm mới nhất nhé. Đồng thời, quý khách hàng có thể ghé thăm công ty chúng tôi tại địa chỉ: Tầng 2 – SH508 San Hô, KĐT Vinhomes Marina – đường Võ Nguyên Giáp, P. Vĩnh Niệm, Q.Lê Chân, TP.Hải Phòng. Kế toán Thái Phong luôn đặt chất lượng dịch vụ lên hàng đầu. Thái Phong rất hân hạnh được hợp tác và cung cấp cho khách hàng những dịch vụ chất lượng nhất nhằm đem đến sự hài lòng cho khách hàng.
