Thuế thu nhập cá nhân (TNCN) là khoản thuế quan trọng mà người lao động cần nắm rõ để đảm bảo quyền lợi và nghĩa vụ của mình. Việc tính thuế thu nhập cá nhân theo tháng giúp bạn chủ động quản lý tài chính và tuân thủ đúng quy định của pháp luật. Vậy cách tính thuế thu nhập cá nhân hàng tháng như thế nào? Hãy cùng Kế toán Thái Phong tìm hiểu chi tiết công thức, cách tính và những lưu ý quan trọng để áp dụng chính xác trong bài viết dưới đây.
Thuế thu nhập cá nhân sẽ tính cho ai?
Thuế thu nhập cá nhân (TNCN) áp dụng cho những người có tổng thu nhập từ tiền lương, tiền công vượt mức quy định. Cụ thể:
- Nếu bạn không có người phụ thuộc, bạn cần nộp thuế khi thu nhập từ lương, công trên 11 triệu đồng/tháng (tương đương 132 triệu đồng/năm).
- Nếu có người phụ thuộc, mức thu nhập chịu thuế sẽ cao hơn, vì bạn được giảm trừ 4,4 triệu đồng/tháng cho mỗi người phụ thuộc.
Khi tính thuế, thu nhập từ lương, công của bạn sẽ được trừ đi các khoản sau:
- Các khoản bảo hiểm bắt buộc (BHXH, BHYT, BHTN) và quỹ hưu trí tự nguyện.
- Khoản đóng góp từ thiện, khuyến học, nhân đạo đủ điều kiện giảm trừ.
- Các khoản thu nhập không tính thuế, như một số phụ cấp, trợ cấp, tiền ăn trưa…
- Thu nhập được miễn thuế TNCN theo quy định pháp luật.
| Số người phụ thuộc | Thu nhập chịu thuế tối thiểu |
| 0 | ≥ 11 triệu đồng/tháng |
| 1 | ≥ 15,4 triệu đồng/tháng |
| 2 | ≥ 19,8 triệu đồng/tháng |
| 3 | ≥ 24,2 triệu đồng/tháng |
| 4 | ≥ 28,6 triệu đồng/tháng |
| 5 | ≥ 33 triệu đồng/tháng |
| n | ≥ 11 triệu đồng + (n × 4,4 triệu đồng) |
Dựa vào bảng trên, bạn có thể dễ dàng xác định mình có thuộc diện phải nộp thuế hay không. Nếu thu nhập của bạn cao hơn mức quy định, hãy tính toán để nộp thuế đúng và đầy đủ nhé!
Đối tượng cần chịu thuế thu nhập cá nhân
Hướng dẫn tính thuế thu nhập cá nhân theo tháng cho từng đối tượng
Việc tính thuế thu nhập cá nhân (TNCN) sẽ khác nhau tùy vào đối tượng nộp thuế. Dưới đây là hướng dẫn tính thuế thu nhập cá nhân theo tháng với mỗi trường hợp:
Cá nhân không cư trú
Theo quy định, cá nhân không cư trú tại Việt Nam sẽ không được áp dụng giảm trừ gia cảnh. Điều này có nghĩa là chỉ cần có thu nhập, họ sẽ phải nộp thuế thu nhập cá nhân với mức 20% trên thu nhập chịu thuế.
Tuy nhiên, nhóm đối tượng này vẫn được trừ một số khoản như:
- Các khoản đóng bảo hiểm bắt buộc, quỹ hưu trí.
- Đóng góp từ thiện, khuyến học, nhân đạo.
Công thức tính thuế: Thuế TNCN phải nộp = 20% × Thu nhập chịu thuế
Trong đó, thu nhập chịu thuế bao gồm tiền lương, tiền công và các khoản thu nhập khác mà cá nhân nhận được trong kỳ tính thuế.
Tính thuế thu nhập cá nhân theo tháng cho từng đối tượng
Cá nhân có hợp đồng lao động dưới 3 tháng hoặc không ký hợp đồng
Nếu bạn làm việc theo hợp đồng dưới 3 tháng hoặc không ký hợp đồng lao động, mức thuế thu nhập cá nhân sẽ được tính theo quy định như sau:
- Nếu thu nhập dưới 2 triệu đồng/tháng, bạn không phải nộp thuế.
- Nếu thu nhập từ 2 triệu đồng/tháng trở lên, bạn sẽ bị khấu trừ 10% trên tổng thu nhập.
Công thức tính thuế: Thuế TNCN phải nộp = 10% × Tổng thu nhập trước khi nhận
Lưu ý: Nếu bạn chỉ có thu nhập từ những công việc này và có thu nhập thấp, bạn có thể làm bản cam kết (theo mẫu 08/CK-TNCN) để tạm thời không bị khấu trừ thuế 10%.
Cá nhân có hợp đồng lao động trên 3 tháng
Trường hợp cá nhân có hợp đồng lao động trên 3 tháng
Thu nhập chịu thuế được xác định theo công thức: Thu nhập chịu thuế = Tổng thu nhập – Các khoản được giảm trừ
Trong đó:
- Giảm trừ gia cảnh: 11 triệu đồng/tháng cho bản thân, 4,4 triệu đồng/tháng cho mỗi người phụ thuộc.
- Các khoản bảo hiểm bắt buộc: Bảo hiểm xã hội (BHXH), bảo hiểm y tế (BHYT), bảo hiểm thất nghiệp (BHTN).
- Các khoản miễn thuế khác theo quy định.
Sau khi tính được thu nhập chịu thuế, bạn áp dụng biểu thuế lũy tiến từng phần để xác định số thuế phải nộp. Làm việc theo hợp đồng trên 3 tháng giúp bạn được hưởng nhiều quyền lợi như bảo hiểm và giảm trừ gia cảnh, đồng thời cũng cần nắm rõ cách tính thuế để quản lý tài chính cá nhân hiệu quả.
Cách tính thuế thu nhập cá nhân theo tháng online năm 2025
Tính thuế thu nhập cá nhân (TNCN) online là cách nhanh chóng và tiện lợi để xác định số thuế bạn cần nộp. Hiện nay, có nhiều công cụ trực tuyến giúp bạn tính toán thuế dựa trên tổng thu nhập, mức đóng bảo hiểm, số người phụ thuộc và các quy định thuế mới nhất.
Hướng dẫn cách tính thuế TNCN online năm 2025
Dưới đây là ví dụ về cách tính thuế thu nhập cá nhân cho một người lao động:
- Vùng lương tối thiểu: Vùng I
- Tổng thu nhập: 30.000.000 đồng/tháng
- Mức lương đóng bảo hiểm: 30.000.000 đồng/tháng
- Số người phụ thuộc: 2 người
Cách tính thuế trên Thư viện pháp luật
Bước 1: Truy cập trang web: https://thuvienphapluat.vn/tien-ich/tinh-thue-thu-nhap-ca-nhan.html
Bước 2: Chọn vùng áp dụng mức lương tối thiểu
Bước 3: Nhập tổng thu nhập, mức đóng bảo hiểm và số người phụ thuộc
Bước 4: Nhấn “Tính thuế” để nhận kết quả
Hướng dẫn tính thuế thu nhập cá nhân theo tháng online
Cách tính thuế trên LuatVietNam
Bước 1: Truy cập trang web https://luatvietnam.vn/tinh-thue-thu-nhap-ca-nhan.html
Bước 2: Nhập tổng thu nhập sau khi trừ bảo hiểm bắt buộc
Bước 3: Nhập số người phụ thuộc
Bước 4: Nhận kết quả thuế TNCN phải nộp
Tính thuế TNCN trên ứng dụng điện thoại
Ngoài các trang web, bạn có thể tính thuế thu nhập cá nhân theo tháng trên ứng dụng eTax Mobile của Tổng cục Thuế.
Bước 1: Tải và cài đặt ứng dụng eTax Mobile trên điện thoại
Bước 2: Chọn “Tiện ích” → “Công cụ tính thuế TNCN”
Bước 3: Nhập thông tin thu nhập, bảo hiểm, số người phụ thuộc
Bước 4: Nhận kết quả số thuế phải nộp
Xem thêm: Không phát sinh thuế TNCN có phải nộp tờ khai
Hướng dẫn khai thuế TNCN mới nhất
Trên đây là hướng dẫn chi tiết về cách tính thuế thu nhập cá nhân theo tháng, giúp bạn dễ dàng áp dụng và quản lý tài chính hiệu quả. Việc hiểu rõ cách tính thuế không chỉ giúp bạn tuân thủ đúng quy định mà còn tối ưu hóa thu nhập hợp lý. Nếu bạn còn thắc mắc về các khoản miễn giảm hoặc cách kê khai thuế, đừng ngần ngại tham khảo thêm thông tin từ cơ quan thuế hoặc chuyên gia tư vấn tài chính.
