Báo cáo tài chính nội bộ là một phần không thể thiếu trong hoạt động quản trị tài chính của doanh nghiệp, đặc biệt là với bộ phận kế toán. Tuy nhiên, việc lập báo cáo này không phải lúc nào cũng dễ dàng, nhất là khi nhân sự kế toán chưa có nhiều kinh nghiệm. Trong bài viết dưới đây, hãy cùng Thái Phong tìm hiểu cách xây dựng báo cáo tài chính nội bộ hiệu quả và chuyên nghiệp cho doanh nghiệp của bạn.
Báo cáo tài chính nội bộ là gì?
Báo cáo tài chính nội bộ là gì?
Báo cáo tài chính nội bộ là tài liệu tổng hợp những thông tin về hoạt động tài chính bên trong doanh nghiệp, bao gồm lợi nhuận, chi phí và các yếu tố ảnh hưởng đến hiệu quả kinh doanh trong từng giai đoạn.
Khác với báo cáo tài chính công bố ra bên ngoài, báo cáo nội bộ mang tính chất phục vụ quản lý, giúp lãnh đạo có cái nhìn chính xác về hiệu quả vận hành, đồng thời kịp thời nhận diện các rủi ro và cơ hội trong hoạt động sản xuất – kinh doanh.
Vai trò của báo cáo tài chính nội bộ
Báo cáo tài chính nội bộ có vai trò gì?
Báo cáo tài chính nội bộ không chỉ là công cụ phân tích mà còn là cơ sở để đưa ra các chiến lược phát triển. Doanh nghiệp có thể lập báo cáo này theo chu kỳ hàng tháng, hàng quý hoặc hàng năm tùy vào mục tiêu sử dụng. Một số vai trò nổi bật có thể kể đến:
- Phản ánh chính xác tình hình tài chính và lợi nhuận thực tế;
- Đánh giá hiệu quả của các hoạt động kinh doanh và chiến lược đang triển khai;
- Xác định cơ cấu vốn và tình trạng tài sản của doanh nghiệp;
- Cung cấp thông tin hỗ trợ quyết định đầu tư hoặc điều chỉnh chiến lược;
- Là căn cứ quan trọng khi doanh nghiệp cần huy động vốn từ ngân hàng hoặc nhà đầu tư.
Vì vậy, tính minh bạch và chính xác trong báo cáo tài chính nội bộ là điều kiện tiên quyết, đặc biệt khi doanh nghiệp có kế hoạch mở rộng hoặc vay vốn.
Các bước thực hiện báo cáo tài chính nội bộ
Các bước làm báo cáo tài chính nội bộ
Khi lập báo cáo tài chính nội bộ, doanh nghiệp cần theo sát một số bước cơ bản dưới đây để đảm bảo thông tin chính xác và có hệ thống:
- Cột 1: Ghi rõ từng chỉ tiêu tài chính cần báo cáo;
- Cột 2: Mã số tương ứng với từng chỉ tiêu;
- Cột 3: Thể hiện liên kết với các nội dung trong phần thuyết minh báo cáo tài chính;
- Cột 4: Ghi nhận số liệu phát sinh trong kỳ báo cáo;
- Cột 5: Số liệu của kỳ trước để đối chiếu.
Nguồn dữ liệu để lập báo cáo bao gồm:
– Báo cáo tài chính năm trước
– Sổ kế toán tổng hợp và chi tiết các TK từ loại 5 đến 9.
Mẫu báo cáo tài chính nội bộ phổ biến
Các mẫu báo cáo tài chính nội bộ phổ biến
Doanh nghiệp có thể lựa chọn áp dụng một hoặc nhiều mẫu báo cáo tài chính nội bộ dưới đây tùy theo nhu cầu:
Bảng cân đối kế toán (B01-DN)
Bảng cân đối kế toán (B01-DN)
Bảng cân đối kế toán (B01-DN) là báo cáo tài chính quan trọng phản ánh tổng thể tài sản và nguồn vốn của doanh nghiệp tại một thời điểm nhất định. Từ đó, doanh nghiệp có thể đánh giá được khả năng thanh toán dài hạn, ngắn hạn, mức độ an toàn tài chính cũng như cơ cấu vốn giữa nợ và vốn chủ sở hữu. Đây cũng là căn cứ quan trọng để nhà đầu tư, cơ quan thuế và các bên liên quan đưa ra quyết định tài chính phù hợp.
Bảng cân đối tài khoản (F01-DNN)
Bảng cân đối tài khoản (F01-DNN)
Bảng cân đối tài khoản (F01-DNN) là công cụ kế toán thể hiện rõ ràng số dư đầu kỳ, các khoản phát sinh trong kỳ và số dư cuối kỳ của từng tài khoản kế toán giúp doanh nghiệp dễ dàng đối chiếu và rà soát từng khoản mục cụ thể trong quá trình ghi nhận kế toán. Nhờ đó, kế toán có thể phát hiện kịp thời sai sót, đảm bảo tính chính xác và minh bạch của hệ thống sổ sách tài chính.
Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh (B02-DN)
Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh (B02-DN)
Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh (B02-DN) là tài liệu tổng hợp toàn bộ doanh thu, chi phí và lợi nhuận của doanh nghiệp trong một kỳ kế toán. Báo cáo này phản ánh chính xác hiệu quả vận hành, giúp doanh nghiệp và các bên liên quan đánh giá tình hình kinh doanh, khả năng sinh lời cũng như hiệu suất quản lý chi phí trong kỳ. Đây cũng là một trong những báo cáo quan trọng nhất trong bộ hồ sơ tài chính của doanh nghiệp.
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (B03-DNN)
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (B03-DNN)
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (B03-DNN) là báo cáo tài chính ghi lại toàn bộ dòng tiền vào và ra của doanh nghiệp trong kỳ, được phân loại theo ba hoạt động chính: tài chính, đầu tư và kinh doanh. Báo cáo này có thể được lập theo phương pháp trực tiếp hoặc gián tiếp, tùy thuộc vào đặc điểm và nhu cầu quản trị của doanh nghiệp. Đây là công cụ quan trọng giúp đánh giá khả năng thanh toán ngắn hạn, mức độ an toàn tài chính cũng như năng lực tự tài trợ hoạt động của doanh nghiệp trong hiện tại và tương lai.
Xem thêm: Bí quyết quản trị dòng tiền vừa và nhỏ
Chứng chỉ kế toán có xin được việc không
=> Báo cáo tài chính nội bộ là công cụ quan trọng giúp doanh nghiệp nắm bắt và kiểm soát tình hình tài chính một cách chủ động. Việc lập báo cáo chính xác và kịp thời không chỉ hỗ trợ ra quyết định quản trị mà còn tạo nền tảng vững chắc cho quá trình tăng trưởng dài hạn. Hy vọng bài viết đã cung cấp cho bạn những thông tin hữu ích và nếu có bất kì điều gì vướng mắc về báo cáo tài chính nội bộ vui lòng liên hệ Kế toán Thái Phong qua website: https://thaiphonggroup.com/ để được hỗ trợ.
