Báo cáo thuế giá trị gia tăng (GTGT) là một phần quan trọng trong công tác kế toán – tài chính của mỗi doanh nghiệp. Trong năm 2025, quy định về kê khai thuế GTGT theo quý vẫn tiếp tục được áp dụng với những điều kiện cụ thể. Bài viết dưới đây, Thái PhonPhong sẽ hướng dẫn làm báo cáo thuế GTGT theo quý chi tiết, từ khâu chuẩn bị hồ sơ, nhập dữ liệu trên phần mềm HTKK đến cách nộp tờ khai đúng quy trình – nhằm hỗ trợ bộ phận kế toán thực hiện công việc một cách chính xác, dễ dàng và tiết kiệm thời gian nhất.
Những loại báo cáo thuế mà doanh nghiệp cần thực hiện
Các loại báo cáo thuế mà doanh nghiệp cần làm
Đối với doanh nghiệp, việc thực hiện báo cáo thuế là một công việc bắt buộc và đóng vai trò rất quan trọng nhằm tuân thủ pháp luật. Theo đúng các quy định hiện hành, mọi doanh nghiệp đang hoạt động đều phải tiến hành kê khai và nộp báo cáo thuế đến cơ quan thuế quản lý trực tiếp.
Hiện tại, doanh nghiệp cần thực hiện và nộp 4 loại báo cáo thuế chính như sau:
- Báo cáo thuế giá trị gia tăng (GTGT)
Thuế GTGT là loại thuế đánh vào phần giá trị tăng thêm trong quá trình sản xuất, kinh doanh. Doanh nghiệp cần lập báo cáo định kỳ để kê khai các khoản thuế GTGT đầu vào và đầu ra. - Báo cáo thuế thu nhập cá nhân (TNCN)
Doanh nghiệp có trách nhiệm khấu trừ và nộp thuế TNCN thay cho người lao động, đồng thời lập báo cáo tổng hợp các khoản thu nhập chịu thuế mà nhân viên đã nhận được. - Báo cáo thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN)
Đây là loại thuế đánh trên phần lợi nhuận sau khi đã trừ chi phí hợp lý, hợp lệ. Sau mỗi kỳ kế toán, doanh nghiệp cần phải xác định thu nhập tính thuế và lập báo cáo nộp cho cơ quan thuế. - Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn
Doanh nghiệp cần lập báo cáo định kỳ về việc sử dụng hóa đơn, bao gồm số lượng hóa đơn đã phát hành, đã sử dụng và còn tồn kho.
Hướng dẫn làm báo cáo thuế GTGT theo quý chi tiết cho doanh nghiệp
Dưới đây là quy trình cụ thể để làm các loại báo cáo thuế quan trọng trong doanh nghiệp:
Hướng dẫn làm báo cáo thuế GTGT theo quý
1. Cách làm báo cáo thuế Giá trị gia tăng (GTGT)
Khi tiến hành lập báo cáo thuế giá trị gia tăng, việc đầu tiên cần làm là xác định doanh nghiệp đang áp dụng phương pháp kê khai nào phương pháp khấu trừ hay phương pháp trực tiếp.
Nếu doanh nghiệp kê khai theo phương pháp khấu trừ, chuẩn bị:
- Tờ khai thuế GTGT theo mẫu 01/GTGT
- Bảng kê hóa đơn đầu ra theo mẫu 01-1/GTGT
- Bảng kê hóa đơn đầu vào theo mẫu 01-2/GTGT
Nếu kê khai theo phương pháp trực tiếp, sẽ tùy vào hình thức:
- Trực tiếp trên GTGT: dùng mẫu 03/GTGT
- Trực tiếp trên doanh thu: dùng mẫu 04/GTGT
- Kèm theo bảng kê đầu ra: mẫu 04-1/GTGT
Kê khai GTGT trên phần mềm HTKK:
Bước 1: Mở phần mềm HTKK, chọn mục “Thuế GTGT”, sau đó chọn loại tờ khai tương ứng với phương pháp đang áp dụng và kỳ khai báo.
Bước 2: Nhập liệu theo các chỉ tiêu hiển thị.
Bước 3: Sau khi hoàn thành, xuất file XML.
Bước 4: Kiểm tra lại dữ liệu kỹ lưỡng trước khi nộp qua cổng thông tin của cơ quan thuế.
Lưu ý: Luôn cập nhật phiên bản HTKK mới nhất để tránh lỗi phát sinh trong quá trình kê khai.
2. Cách làm báo cáo thuế Thu nhập cá nhân (TNCN)
Khi doanh nghiệp trả thu nhập cho cá nhân, việc kê khai thuế TNCN là bắt buộc. Xác định loại thu nhập để chọn đúng mẫu kê khai:
- Mẫu 02/KK-TNCN: áp dụng cho doanh nghiệp trả tiền lương, tiền công
- Mẫu 03/KK-TNCN: dành cho thu nhập từ đầu tư vốn, chuyển nhượng cổ phần,…
Phân loại kỳ kê khai:
- Kê khai theo quý: nếu thuế TNCN phải nộp < 50 triệu/tháng
- Kê khai theo tháng: nếu thuế TNCN phát sinh > 50 triệu/tháng
Các bước kê khai TNCN (theo quý/tháng đều tương tự):
Bước 1: Tổng hợp bảng tính thuế TNCN theo tháng, sau đó cộng dồn theo quý nếu cần.
Bước 2: Đăng nhập vào phần mềm HTKK, chọn mục “Thuế TNCN”, điền các chỉ tiêu trong mẫu 05/KK-TNCN.
Bước 3: Xuất file XML và gửi online qua hệ thống thuế điện tử.
3. Cách làm báo cáo thuế Thu nhập doanh nghiệp (TNDN)
Vào cuối năm tài chính, thực hiện quyết toán thuế TNDN dựa trên lợi nhuận sau khi trừ các khoản chi phí hợp lý, hợp lệ.
Quy trình thực hiện trên phần mềm HTKK:
Bước 1: Đăng nhập vào HTKK, chọn phần “Quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp”.
Bước 2: Điền năm quyết toán, chọn ngành nghề, đính kèm phụ lục 03-1A/TNDN (kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh).
Bước 3: Điền các chỉ tiêu cần thiết trong tờ khai theo hướng dẫn.
Bước 4: Sau khi hoàn tất, xuất XML và nộp online.
4. Cách lập báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn
Doanh nghiệp thường xuyên phát hành hóa đơn, do đó báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn là công việc định kỳ không thể thiếu.
Cách thực hiện trên phần mềm HTKK:
Bước 1: Đăng nhập HTKK, chọn mục “Hóa đơn” → “Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn”.
Bước 2: Lựa chọn kỳ kê khai (tháng hoặc quý), tùy theo yêu cầu.
Bước 3: Nhập theo đúng loại hóa đơn sử dụng:
- 01GTKT: đối với hóa đơn GTGT
- 02GTTT: đối với hóa đơn bán hàng thông thường
Bước 4: Bấm “Ghi” để phần mềm kiểm tra. Nếu có lỗi, phần mềm sẽ thông báo để sửa.
Bước 5: Sau khi hoàn tất, xuất file XML và nộp báo cáo online cho cơ quan thuế.
Những câu hỏi thường gặp khi làm báo cáo thuế
Trong quá trình làm việc và trực tiếp thực hiện các báo cáo thuế cho doanh nghiệp, thường gặp một số thắc mắc phổ biến. Dưới đây là những câu hỏi mà nghĩ nhiều người cũng đang quan tâm, kèm theo giải đáp dựa trên kinh nghiệm thực tế.
Một số câu hỏi thường gặp khi làm báo cáo thuế
1. Nộp báo cáo thuế GTGT qua mạng được không?
Câu trả lời là có. Hiện nay, toàn bộ báo cáo thuế, bao gồm cả thuế giá trị gia tăng, đều có thể nộp trực tuyến thông qua hệ thống thuế điện tử của Tổng cục Thuế tại địa chỉ: https://thuedientu.gdt.gov.vn.
2. Doanh nghiệp như thế nào thì được kê khai thuế GTGT theo quý?
Để có thể kê khai thuế GTGT theo quý, doanh nghiệp của cần đảm bảo hai điều kiện sau:
- Doanh nghiệp đang hoạt động, bao gồm cả doanh nghiệp vừa mới thành lập.
- Doanh thu năm trước liền kề không vượt quá 50 tỷ đồng.
Nếu doanh nghiệp thỏa mãn hai yếu tố này, sẽ chọn kê khai theo quý để giảm áp lực kê khai hàng tháng, giúp kế toán có thêm thời gian chuẩn bị kỹ lưỡng.
Xem thêm: 26 đối tượng không nộp thuế GTGT? Gồm những ai?
Quy trình thu hồi công nợ và các thông tin liên quan
=> Trên đây là hướng dẫn làm báo cáo thuế giá trị gia tăng theo quý chi tiết nhất. Hy vọng những chia sẻ này Thái Phong sẽ giúp những ai đang phụ trách kế toán thuế có thêm thông tin hữu ích và dễ dàng hơn khi thực hiện công việc. Nếu bạn cần thêm hướng dẫn chi tiết hoặc mẫu biểu nào cụ thể, vui lòng liên hệ Kế toán Thái Phong để được hỗ trợ nhanh chóng.
