Hướng dẫn làm quyết toán thuế tncn online năm 2025

5/5 - (100 bình chọn)

Quyết toán thuế thu nhập cá nhân (TNCN) là một trong những thủ tục quan trọng mà người lao động và doanh nghiệp cần thực hiện vào đầu năm. Hiện nay, với sự phát triển của công nghệ, việc quyết toán thuế TNCN đã trở nên đơn giản hơn nhờ hệ thống khai thuế điện tử. Vậy làm thế nào để làm quyết toán thuế TNCN online năm 2025 một cách nhanh chóng, chính xác và đúng quy định? Trong bài viết này Kế Toán Thái Phong sẽ hướng dẫn bạn từng bước chi tiết, giúp bạn hoàn thành thủ tục dễ dàng ngay tại nhà.

Mục lục

Cách tính quyết toán thuế TNCN online

Để làm quyết toán thuế TNCN online, bạn cần tính toán số thuế phải nộp hoặc số thuế được hoàn lại theo từng bước cụ thể như sau:

Bước 1: Xác định tổng thu nhập chịu thuế

Trước tiên, bạn cần tổng hợp tất cả các khoản thu nhập chịu thuế trong năm. Đây là những khoản thu nhập mà bạn nhận được từ tiền lương, tiền công, tiền thưởng, phụ cấp, hoa hồng và các khoản thu nhập hợp pháp khác theo quy định của pháp luật.

Nếu bạn có nhiều nguồn thu nhập từ các công ty khác nhau, hãy kiểm tra kỹ bảng lương và chứng từ khấu trừ thuế do các đơn vị này cung cấp để đảm bảo tính chính xác.

Bước 2: Tính các khoản giảm trừ

Sau khi xác định tổng thu nhập chịu thuế, bạn cần trừ đi các khoản được miễn giảm để tính ra thu nhập tính thuế. Các khoản giảm trừ bao gồm:

Giảm trừ bản thân: Mỗi cá nhân được giảm trừ 11 triệu đồng/tháng, tương đương 132 triệu đồng/năm.
Giảm trừ người phụ thuộc: Nếu bạn có người phụ thuộc (con cái, cha mẹ già…), mức giảm trừ là 4,4 triệu đồng/người/tháng. Bạn cần đăng ký và cung cấp thông tin đầy đủ cho cơ quan thuế.
Bảo hiểm bắt buộc: Các khoản bảo hiểm như BHXH, BHYT, BHTN do người lao động đóng theo quy định cũng sẽ được trừ ra khỏi thu nhập chịu thuế.
Các khoản từ thiện, nhân đạo, khuyến học: Nếu bạn có đóng góp từ thiện hợp pháp, bạn có thể kê khai để được miễn giảm thuế. Tuy nhiên, cần có chứng từ hợp lệ theo quy định của pháp luật.

Bước 3: Xác định thu nhập tính thuế

Sau khi đã trừ hết các khoản giảm trừ, bạn sẽ tính được thu nhập tính thuế theo công thức:
Thu nhập tính thuế = Tổng thu nhập chịu thuế – Các khoản giảm trừ

Nếu thu nhập tính thuế bằng 0 hoặc âm, bạn không cần nộp thuế và có thể không cần làm quyết toán. Nếu có số dư dương, bạn tiếp tục thực hiện các bước tiếp theo để tính thuế phải nộp.

Làm quyết toán thuế TNCN online cần xác định tổng thu nhập chính xác

Bước 4: Tính thuế TNCN phải nộp

Thuế thu nhập cá nhân được tính theo biểu thuế lũy tiến từng phần với 7 bậc thuế như sau:

Bậc	Thu nhập tính thuế/tháng (triệu đồng)	Thuế suất (%)
1	Đến 5	5%
2	Trên 5 – 10	10%
3	Trên 10 – 18	15%
4	Trên 18 – 32	20%
5	Trên 32 – 52	25%
6	Trên 52 – 80	30%
7	Trên 80	35%

Bạn áp dụng thuế suất tương ứng với từng phần thu nhập tính thuế để tính số thuế phải nộp. Ví dụ, nếu thu nhập tính thuế của bạn là 15 triệu đồng/tháng, bạn sẽ đóng 5% cho 5 triệu đầu tiên, 10% cho 5 triệu tiếp theo và 15% cho phần còn lại.

Bước 5: So sánh với số thuế đã nộp

Sau khi tính ra số thuế phải nộp, bạn cần đối chiếu với số thuế đã tạm khấu trừ trong năm.

Nếu số thuế đã nộp lớn hơn số thuế phải nộp, bạn sẽ được hoàn thuế hoặc bù trừ vào kỳ sau.
Nếu số thuế đã nộp nhỏ hơn số thuế phải nộp, bạn cần nộp bổ sung phần còn thiếu cho cơ quan thuế.

Để kiểm tra số thuế đã nộp, bạn có thể xem chứng từ khấu trừ thuế do công ty cung cấp hoặc tra cứu trên hệ thống Thuế điện tử.

Bước 6: Nộp tờ khai và hoàn tất quyết toán thuế

Sau khi tính toán đầy đủ, bạn truy cập vào hệ thống Thuế điện tử, điền thông tin theo mẫu tờ khai 02/QTT-TNCN và nộp trực tuyến. Nếu bạn có số thuế nộp thừa, bạn có thể yêu cầu hoàn thuế qua tài khoản ngân hàng.

Nộp tờ khai theo yêu cầu

Tại sao cần làm quyết toán thuế TNCN online

Làm quyết toán thuế TNCN online giúp tiết kiệm thời gian, giảm thủ tục giấy tờ và hạn chế sai sót so với cách làm truyền thống. Ngoài ra, hệ thống trực tuyến hỗ trợ người nộp thuế dễ dàng tra cứu, chỉnh sửa thông tin và nộp hồ sơ nhanh chóng, tiện lợi. Đây cũng là cách giúp cơ quan thuế xử lý dữ liệu hiệu quả hơn, đảm bảo tính minh bạch và chính xác trong quá trình quyết toán.

Tự quyết toán thuế online đơn giản