Trong bối cảnh nhiều chính sách thuế ngày càng được điều chỉnh nhằm hỗ trợ người dân, những hộ kinh doanh được miễn thuế đang là chủ đề được nhiều cá nhân và doanh nghiệp nhỏ quan tâm. Việc hiểu rõ ai là đối tượng được miễn thuế, điều kiện ra sao và cần lưu ý gì trong quá trình kê khai là yếu tố quan trọng để tránh rủi ro pháp lý và tối ưu chi phí kinh doanh. Bài viết dưới đây Thai Phong sẽ cung cấp đầy đủ thông tin về những hộ kinh doanh được miễn thuế cùng các điểm cần lưu ý để bạn dễ dàng áp dụng trong thực tế.
Thuế là gì?
Thuế là khoản tiền mà cá nhân, tổ chức, doanh nghiệp phải nộp cho Nhà nước theo quy định của pháp luật. Đây là nguồn thu quan trọng giúp Nhà nước có kinh phí để đầu tư vào các hoạt động như y tế, giáo dục, xây dựng hạ tầng, quốc phòng, an sinh xã hội…
Mỗi loại hình kinh doanh, sản xuất hay buôn bán đều có thể chịu các loại thuế khác nhau như: thuế giá trị gia tăng (VAT), thuế thu nhập cá nhân, thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế môn bài,…
Tuy nhiên, không phải ai cũng bắt buộc phải đóng thuế. Trong một số trường hợp, những hộ kinh doanh được miễn thuế theo quy định của Nhà nước nếu đáp ứng đủ điều kiện nhất định. Việc này nhằm hỗ trợ và khuyến khích các cá nhân, hộ gia đình phát triển kinh tế, đặc biệt ở khu vực nông thôn hoặc vùng khó khăn.
Thông tin chung về thuế
Tầm quan trọng của thuế đối với hộ kinh doanh
Thuế là một phần quan trọng trong nguồn thu của Nhà nước, được thu từ các cá nhân, doanh nghiệp và hộ kinh doanh theo đúng quy định. Nhờ nguồn thu này, Nhà nước có thể đầu tư vào các lĩnh vực thiết yếu như chăm sóc sức khỏe, giáo dục, giao thông, an ninh quốc phòng và các chính sách an sinh cho người dân.
Tùy vào loại hình hoạt động, mỗi người hoặc tổ chức sẽ chịu những loại thuế khác nhau như thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập cá nhân, thuế môn bài,… Tuy nhiên, không phải ai cũng phải đóng thuế. Trên thực tế, có những hộ kinh doanh được miễn thuế khi đáp ứng đủ điều kiện theo quy định. Chính sách miễn thuế này nhằm tạo điều kiện thuận lợi hơn cho những người mới khởi nghiệp hoặc đang hoạt động tại các vùng còn khó khăn, góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế ở nhiều khu vực trên cả nước.
Vai trò của thuế
Các loại thuế hộ kinh doanh phải nộp
Khi hoạt động kinh doanh, hộ cá thể cần nắm rõ các loại thuế phải nộp để tránh sai sót và bị phạt. Hiện nay, hộ kinh doanh cá thể thường phải đóng 3 loại thuế chính như sau:
Thuế môn bài
Đây là khoản thuế nộp hằng năm, dựa trên mức doanh thu của hộ kinh doanh. Mức thu cụ thể:
- Doanh thu trên 500 triệu đồng/năm: 1.000.000 đồng/năm
- Doanh thu từ 300 – 500 triệu đồng/năm: 500.000 đồng/năm
- Doanh thu từ 100 – 300 triệu đồng/năm: 300.000 đồng/năm
Lưu ý:
- Nếu doanh thu dưới 100 triệu đồng/năm, hộ kinh doanh được miễn thuế môn bài.
- Các hộ kinh doanh mới thành lập sau ngày 25/02/2020 cũng được miễn lệ phí môn bài trong năm đầu tiên.
- Ngoài ra, những hộ kinh doanh được miễn thuế còn bao gồm: hộ sản xuất muối, nuôi trồng thủy sản, đánh bắt hải sản hoặc kinh doanh không thường xuyên, không có địa điểm cố định.
Thuế giá trị gia tăng (GTGT)
Hộ kinh doanh có doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở lên sẽ phải nộp thuế GTGT theo phương pháp khoán. Mức thuế suất tùy thuộc vào ngành nghề kinh doanh (ví dụ: 1%, 3%, 5%,…).
Thuế thu nhập cá nhân (TNCN)
Tương tự như thuế GTGT, nếu doanh thu đạt từ 100 triệu đồng/năm trở lên thì hộ kinh doanh sẽ phải đóng thuế TNCN. Thuế suất cũng sẽ khác nhau tùy lĩnh vực hoạt động.
Những hộ kinh doanh được miễn thuế gồm ai?
Không phải hộ kinh doanh nào cũng phải nộp thuế. Có những trường hợp theo quy định của pháp luật, hộ kinh doanh được miễn cả thuế giá trị gia tăng (GTGT) và thuế thu nhập cá nhân (TNCN). Vậy những ai được miễn?
Theo Thông tư 40/2021/TT-BTC, nếu trong một năm, tổng doanh thu của hộ kinh doanh từ 100 triệu đồng trở xuống, thì không phải nộp thuế GTGT và thuế TNCN. Đây là một trong những hộ kinh doanh được miễn thuế theo đúng quy định pháp luật hiện hành.
Những hộ kinh doanh được miễn thuế
Ngoài ra, một số điểm cần lưu ý:
- Trường hợp kinh doanh theo nhóm (nhiều người chung vốn) hoặc hộ gia đình, thì mức doanh thu 100 triệu đồng được tính trên một người đại diện duy nhất của nhóm/hộ trong năm.
- Dù được miễn thuế, hộ kinh doanh vẫn phải khai thuế đầy đủ và đúng hạn, trung thực với số liệu thực tế. Nếu cố tình kê khai sai có thể bị xử phạt theo quy định.
Trên đây, chúng ta đã cùng Kế toán Thái Phong tìm hiểu chi tiết về những hộ kinh doanh được miễn thuế và những lưu ý cần ghi nhớ để tuân thủ đúng quy định của pháp luật. Việc nắm rõ các trường hợp được miễn thuế không chỉ giúp hộ kinh doanh giảm bớt áp lực tài chính mà còn chủ động hơn trong hoạt động kê khai, nộp thuế. Nếu bạn còn thắc mắc hoặc cần hỗ trợ cụ thể, đừng ngần ngại liên hệ với đội ngũ Kế toán Thái Phong để được tư vấn chi tiết và kịp thời.
