Kinh doanh online đang ngày càng phổ biến, nhưng không ít cá nhân và doanh nghiệp gặp khó khăn khi phải đối mặt với vấn đề truy thu thuế. Việc bị cơ quan thuế yêu cầu truy thu có thể khiến bạn lo lắng, đặc biệt nếu chưa nắm rõ các quy định và cách xử lý. Vậy cần làm gì để giải quyết vấn đề này hiệu quả? Hãy cùng Kế toán Thái Phong tìm hiểu trong bài viết sau.
Truy thu thuế là gì?
Truy thu thuế là gì?
Truy thu thuế là việc cơ quan thuế tiến hành thu hồi các khoản thuế mà người nộp thuế chưa nộp hoặc đã kê khai thiếu trong các kỳ thuế trước. Quá trình này thường diễn ra khi có sự sai sót hoặc vi phạm trong việc kê khai thu nhập, dù là do vô tình hay cố ý. Truy thu thuế nhằm đảm bảo người nộp thuế thực hiện đúng các quy định pháp luật và nghĩa vụ tài chính với nhà nước.
Bán hàng online có phải nộp thuế không?
Việc đóng thuế đối với hoạt động bán hàng online phụ thuộc vào mức doanh thu và hình thức kinh doanh cụ thể. Theo quy định tại Điều 4 của Thông tư 40/2021/TT-BTC, các cá nhân, nhóm cá nhân hoặc hộ kinh doanh có doanh thu hàng năm từ 100 triệu đồng trở xuống sẽ không phải nộp thuế Giá trị gia tăng (GTGT) và thuế Thu nhập cá nhân (TNCN). Tuy nhiên, họ vẫn có trách nhiệm kê khai thuế một cách chính xác, đầy đủ và nộp hồ sơ thuế đúng hạn theo quy định pháp luật.
Bán hàng online phải nộp thuế không?
Ngược lại, nếu doanh thu hàng năm vượt quá 100 triệu đồng, các hộ kinh doanh, cá nhân hoặc nhóm cá nhân kinh doanh bán hàng online bắt buộc phải nộp thuế GTGT và TNCN theo quy định hiện hành.
Bên cạnh đó, đối tượng kinh doanh có doanh thu dưới 100 triệu đồng mỗi năm cũng được miễn lệ phí môn bài, căn cứ theo khoản 1 Điều 3 của Nghị định 139/2016/NĐ-CP.
Cách tính các loại thuế kinh doanh online
Người kinh doanh online thường phải nộp 3 loại thuế chính: thuế môn bài, thuế Thu nhập cá nhân (TNCN), và thuế Giá trị gia tăng (GTGT). Mỗi loại thuế này có cách tính và mức đóng riêng biệt, dựa trên doanh thu và lĩnh vực kinh doanh.
Cách tính các loại thuế kinh doanh online
1. Thuế môn bài
Nếu doanh thu hàng năm từ 100 triệu đồng trở lên, bạn sẽ cần nộp thuế môn bài. Mức thu cụ thể như sau:
- Doanh thu trên 500 triệu đồng/năm: Lệ phí 1.000.000 đồng/năm.
- Doanh thu từ 300 triệu đến 500 triệu đồng/năm: Lệ phí 500.000 đồng/năm.
- Doanh thu từ 100 triệu đến 300 triệu đồng/năm: Lệ phí 300.000 đồng/năm.
2. Thuế GTGT và thuế TNCN
Việc tính thuế GTGT và TNCN dựa trên doanh thu, tỷ lệ phần trăm thuế áp dụng, và các khoản thu nhập phát sinh từ hoạt động kinh doanh. Tỷ lệ thuế này được quy định cụ thể trong Thông tư 40/2021/TT-BTC.
Cách tính thuế GTGT
Công thức:
Thuế GTGT phải nộp = Doanh thu tính thuế GTGT x Tỷ lệ % thuế GTGT
Doanh thu tính thuế GTGT bao gồm tổng doanh thu từ việc bán hàng, cung cấp dịch vụ, cộng với các khoản thu như hoa hồng, khuyến mại, phụ phí, hoặc trợ cấp khác.
Ví dụ: Nếu doanh thu hàng năm từ dịch vụ ăn uống là 500 triệu đồng và tỷ lệ thuế GTGT áp dụng là 3%:
- Thuế GTGT phải nộp = 500 triệu đồng x 3% = 15 triệu đồng.
Cách tính thuế TNCN
Công thức:
Thuế TNCN phải nộp = Doanh thu tính thuế TNCN x Tỷ lệ % thuế TNCN
Doanh thu tính thuế TNCN bao gồm cả doanh thu chịu thuế GTGT cùng với các khoản thu nhập khác như bồi thường hoặc hỗ trợ nhận được.
Ví dụ: Với doanh thu tính thuế TNCN từ dịch vụ ăn uống là 500 triệu đồng, tỷ lệ thuế TNCN áp dụng là 1,5%:
- Thuế TNCN phải nộp = 500 triệu đồng x 1,5% = 7,5 triệu đồng.
Hướng dẫn thủ tục kê khai và nộp thuế kinh doanh online
Việc kê khai và nộp thuế khi bán hàng online là nghĩa vụ bắt buộc với người kinh doanh. Tuy nhiên, các quy định về thuế khá phức tạp và thường xuyên thay đổi, đòi hỏi người kinh doanh phải cập nhật liên tục để tránh vi phạm pháp luật.
Thủ tục kê khai và nộp thuế kinh doanh online
Trường hợp đăng ký nộp thuế theo phương pháp tổ chức kê khai
- Chuẩn bị hồ sơ khai thuế:
- Doanh nghiệp cần chuẩn bị các tài liệu kê khai thuế theo quy định tại Nghị định 126/2020/NĐ-CP, bao gồm:
- Báo cáo doanh thu, chi phí.
- Hóa đơn đầu vào, đầu ra.
- Doanh nghiệp cần chuẩn bị các tài liệu kê khai thuế theo quy định tại Nghị định 126/2020/NĐ-CP, bao gồm:
- Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế:
- Theo tháng: Hồ sơ phải được nộp trước ngày 20 của tháng tiếp theo.
- Theo quý: Nộp hồ sơ chậm nhất vào ngày cuối tháng đầu tiên của quý tiếp theo.
- Lưu ý:
- Các doanh nghiệp có doanh thu dưới 50 tỷ đồng/năm được phép kê khai theo quý.
Kê khai thuế theo phương pháp khoán
- Chuẩn bị hồ sơ khai thuế:
- Điền tờ khai thuế theo mẫu 01/CNKD (Thông tư 40/2021/TT-BTC).
- Nếu sử dụng hóa đơn cơ quan thuế cấp, cần kê khai cho từng lần phát sinh doanh thu.
- Các tài liệu bổ sung:
- Bản sao hợp đồng kinh tế, biên bản bàn giao hàng hóa.
- Giấy tờ chứng minh nguồn gốc hàng hóa.
- Thời hạn nộp hồ sơ:
- Đối với doanh nghiệp đang hoạt động: Nộp hồ sơ trước ngày 15/12 của năm trước.
- Doanh nghiệp mới hoặc chuyển đổi phương pháp tính thuế: Nộp trong vòng 10 ngày kể từ ngày bắt đầu kinh doanh hoặc chuyển đổi phương pháp.
- Nhận thông báo và đóng thuế:
- Cơ quan thuế sẽ gửi thông báo nộp thuế trước ngày 20/1 hằng năm.
- Nộp thuế đúng thời hạn để tránh bị xử phạt.
Trường hợp không có giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh
- Đăng ký mã số thuế:
- Điền tờ khai đăng ký thuế theo mẫu 03-ĐK-TCT (Thông tư 105/2020/TT-BTC).
- Kèm theo bản sao giấy tờ tùy thân như CCCD, CMND hoặc hộ chiếu.
- Kê khai thuế:
- Sử dụng tờ khai thuế mẫu 01/CNKD.
- Nộp hồ sơ khai thuế tại Chi cục Thuế nơi cư trú trong vòng 10 ngày kể từ khi phát sinh doanh thu.
- Nộp thuế:
- Thực hiện đóng thuế theo thông báo của cơ quan thuế.
Mức phạt do kê khai và nộp thuế chậm khi kinh doanh online
Mức phạt đối với việc kê khai và nộp thuế muộn khi kinh doanh online sẽ phụ thuộc vào thời gian chậm trễ trong việc hoàn thành nghĩa vụ thuế. Các mức phạt có thể bao gồm phạt cố định hoặc phạt theo tỷ lệ phần trăm của số tiền thuế chưa thanh toán. Để giúp bạn hiểu rõ hơn về các mức xử phạt này và cách tính phạt, hãy tham khảo chi tiết dưới đây.
Mức phạt do kê khai thuế chậm
Trường hợp nộp hồ sơ kê khai thuế chậm
- Chậm từ 1-5 ngày (có tình tiết giảm nhẹ): Cảnh cáo.
- Chậm từ 1-30 ngày: Phạt từ 2.000.000 đến 5.000.000 đồng.
- Chậm trên 90 ngày (đã nộp đủ tiền thuế): Phạt từ 15.000.000 đến 25.000.000 đồng.
Trường hợp nộp thuế chậm
- Phạt 0,05% số tiền thuế chậm nộp cho mỗi ngày trễ hạn. Thời gian tính phạt bao gồm cả ngày lễ và cuối tuần.
Ví dụ: Nếu nộp thuế chậm 10 ngày với số tiền 10 triệu đồng:
- Mức phạt = 0,05% × 10.000.000 × 10 = 500.000 đồng.
Lưu ý khi kê khai thuế kinh doanh online
- Doanh thu và mức thuế khoán được xác định dựa trên báo cáo doanh thu thực tế.
- Nếu không xác định được doanh thu, cơ quan thuế sẽ ấn định mức thuế khoán.
- Khi có thay đổi quy mô kinh doanh, cần kê khai lại để điều chỉnh thuế kịp thời.
Nếu gặp khó khăn trong kê khai và nộp thuế, bạn có thể cân nhắc thuê dịch vụ kế toán chuyên nghiệp để đảm bảo tuân thủ đúng quy định, tiết kiệm thời gian và tránh rủi ro pháp lý.
Xem thêm: Hướng dẫn chi tiết quyết toán vắt năm cho người nước ngoài
Quy trình thu hồi công nợ hiệu quả dành cho doanh nghiệp
=> Truy thu thuế bán hàng online không còn là vấn đề quá phức tạp nếu bạn nắm rõ quy trình và chuẩn bị hồ sơ đầy đủ. Tuy nhiên, để đảm bảo các thủ tục diễn ra thuận lợi và tránh rủi ro về pháp lý, việc tìm đến sự hỗ trợ chuyên nghiệp là điều cần thiết. Kế toán Thái Phong tự hào là đơn vị đồng hành đáng tin cậy, giúp bạn giải quyết mọi vướng mắc về thuế nhanh chóng và hiệu quả.