Một trong những thủ tục quan trọng mà mỗi cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công cần quan tâm chính là quyết toán thuế thu nhập cá nhân (TNCN). Thay vì phải đến trực tiếp cơ quan thuế, hiện nay người nộp thuế hoàn toàn có thể thực hiện quyết toán thuế thu nhập cá nhân online ngay tại nhà thông qua hệ thống điện tử của Tổng cục Thuế. Bài viết dưới đây kế toán Thái Phong sẽ hướng dẫn chi tiết các bước giúp bạn hoàn thành thủ tục này một cách nhanh chóng, chính xác và thuận tiện nhất.
Quyết toán thuế thu nhập cá nhân là gì?
Quyết toán thuế thu nhập cá nhân là quá trình mà cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công tự thực hiện hoặc ủy quyền cho đơn vị chi trả thu nhập kê khai với cơ quan Thuế về tình hình nộp thuế trong một năm. Nội dung kê khai bao gồm: số thuế thu nhập cá nhân (TNCN) còn phải nộp thêm, số thuế nộp thừa cần hoàn lại, hoặc số thuế được bù trừ vào kỳ sau. Nếu cá nhân không thực hiện quyết toán thuế TNCN đúng quy định, có thể gặp phải các rủi ro sau:
- Bị xử phạt hành chính nếu thuộc diện phải nộp thêm thuế nhưng không kê khai đúng hạn và bị cơ quan Thuế phát hiện.
- Mất quyền hoàn thuế hoặc bù trừ vào kỳ sau trong trường hợp đã nộp thừa nhưng không thực hiện kê khai quyết toán đúng thời hạn.
Quyết toán thuế TNCN online
Thời hạn quyết toán thuế thu nhập cá nhân
Thời hạn quyết toán thuế thu nhập cá nhân (TNCN) sẽ được cơ quan Thuế công bố sau khi kết thúc kỳ tính thuế của năm đó. Tuy nhiên, theo khoản 2 Điều 44 của Luật Quản lý thuế năm 2019, thời hạn nộp hồ sơ khai thuế đối với các loại thuế tính theo năm được quy định cụ thể như sau:
- Đối với hồ sơ quyết toán thuế năm: Thời hạn chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng thứ 3 kể từ khi kết thúc năm dương lịch hoặc năm tài chính.
- Đối với cá nhân trực tiếp quyết toán thuế TNCN: Thời hạn nộp hồ sơ là chậm nhất vào ngày cuối cùng của tháng thứ 4 kể từ ngày kết thúc năm dương lịch.
- Đối với hồ sơ khai thuế năm: Phải nộp chậm nhất vào ngày cuối cùng của tháng đầu tiên của năm dương lịch hoặc năm tài chính.
- Đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh nộp thuế theo phương pháp khoán: Phải nộp hồ sơ khai thuế chậm nhất là ngày 15/12 của năm trước liền kề. Trường hợp mới bắt đầu kinh doanh, thời hạn nộp hồ sơ là trong vòng 10 ngày kể từ ngày bắt đầu kinh doanh.
Thời hạn theo quy định pháp luật
Cá nhân tự quyết toán thuế TNCN qua mạng cần chuẩn bị gì?
Đăng ký tài khoản điện tử
Để có thể kê khai và nộp hồ sơ quyết toán thuế TNCN, cá nhân cần đăng ký tài khoản thuế điện tử. Quy trình đăng ký gồm 5 bước:
Bước 1: Truy cập website Thuế Việt Nam và nhấn chọn “Đăng ký”.
Bước 2:
- Nhập mã số thuế, mã kiểm tra
- Chọn “Cá nhân”
- Nhấn “Đăng ký”.
Bước 3:
Điền bổ sung thông tin gồm: Số điện thoại. Email. Mã xác nhận (nếu đã được cơ quan thuế cấp – nếu chưa có thì để trống) => Nhấn “Tiếp tục”
Bước 4:
- Hệ thống hiển thị tờ khai “Đăng ký giao dịch với cơ quan thuế bằng phương thức điện tử.”
- Người nộp thuế kiểm tra lại thông tin và nhấn “Hoàn thành đăng ký”.
Bước 5:
- Nếu có mã xác nhận từ cơ quan thuế: Hệ thống sẽ gửi thông báo hoàn tất và gửi mật khẩu đăng nhập về số điện thoại và email đã đăng ký.
- Nếu chưa có mã xác nhận: Hệ thống thông báo cần đến cơ quan thuế gần nhất để hoàn tất đăng ký (mang theo CMND/CCCD/Hộ chiếu).
=> Nhấn “Kết thúc”.
Đăng ký khai thuế online
Chuẩn bị hồ sơ quyết toán thuế
Theo Tiểu mục 1, Mục IV Công văn số 13762/CTHN-HKDCN năm 2023, cá nhân tự quyết toán thuế cần chuẩn bị các loại giấy tờ sau:
- Tờ khai quyết toán thuế TNCN (mẫu 02/QTT-TNCN)
- Phụ lục giảm trừ gia cảnh cho người phụ thuộc (mẫu 02-1/BK-QTT-TNCN)
- Bản sao chứng từ khấu trừ thuế TNCN
- Bản sao Giấy chứng nhận khấu trừ thuế do tổ chức trả thu nhập cấp hoặc chứng từ ngân hàng nếu đã nộp thuế tại nước ngoài
- Bản sao hóa đơn, chứng từ chứng minh khoản đóng góp vào: Quỹ từ thiện. Quỹ nhân đạo. Quỹ khuyến học (nếu có)
- Tài liệu chứng minh khoản thu nhập từ tổ chức quốc tế, đại sứ quán, lãnh sự quán hoặc thu nhập từ nước ngoài (nếu có)
- Hồ sơ đăng ký người phụ thuộc (nếu trong năm chưa đăng ký nhưng muốn tính giảm trừ tại thời điểm quyết toán).
Xem thêm: Điều kiện ghi nhận doanh thu và các lưu ý liên quan
Quy định về hóa đơn hộ kinh doanh
Việc quyết toán thuế thu nhập cá nhân online không chỉ giúp cá nhân tiết kiệm thời gian, công sức mà còn đảm bảo tính minh bạch, chính xác trong việc thực hiện nghĩa vụ thuế với Nhà nước. Chỉ cần nắm rõ các bước thực hiện và chuẩn bị đầy đủ hồ sơ cần thiết, bạn hoàn toàn có thể chủ động hoàn tất thủ tục này một cách dễ dàng trên nền tảng điện tử. Đừng để việc quyết toán thuế trở thành áp lực vào cuối năm – hãy bắt đầu sớm và đúng cách để bảo vệ quyền lợi của chính mình. Mong rằng những chia sẻ trên của kế toán Thái Phong sẽ giúp bạn có thêm nhiều kiến thức bổ ích.
