Với sự phát triển mạnh mẽ của các nền tảng mạng xã hội, bán hàng online trên Facebook trở thành một hình thức kinh doanh phổ biến. Tuy nhiên, nhiều người vẫn thắc mắc liệu bán hàng online trên Facebook phải nộp thuế hay không, vì việc tuân thủ nghĩa vụ thuế là rất quan trọng để tránh rủi ro pháp lý. Trong bài viết này, cùng Kế toán Thái Phong tìm hiểu về các quy định thuế đối với hoạt động bán hàng online trên Facebook.
Xác định thuế thu nhập cá nhân đối với cá nhân bán hàng facebook
Các bước xác định thuế thu nhập cá nhân đối với cá nhân bán hàng trên Facebook:
Bán hàng online trên facebook phải nộp thuế
- Doanh thu chịu thuế: Doanh thu chịu thuế từ hoạt động bán hàng trên Facebook bao gồm toàn bộ số tiền thu được từ việc bán hàng, phí vận chuyển và các khoản thu nhập khác có liên quan đến việc kinh doanh trên nền tảng này. Doanh thu được xác định dựa trên các chứng từ, hóa đơn và sổ sách kế toán của cá nhân.
- Mức thuế: Mức thuế thu nhập cá nhân đối với các cá nhân có thu nhập từ bán hàng online trên Facebook được áp dụng theo các quy định của Luật Thuế thu nhập cá nhân hiện hành. Nếu thu nhập năm của cá nhân đạt từ 100 triệu đồng trở lên, cá nhân đó phải thực hiện nghĩa vụ nộp thuế thu nhập cá nhân. Mức thuế sẽ được áp dụng theo bảng thuế lũy tiến từ 5% đến 35%.
- Cách tính thuế:
- B1: Xác định doanh thu chịu thuế: Tính toàn bộ doanh thu từ bán hàng trên Facebook.
- B2: Tính các khoản chi phí hợp lệ được trừ: Bao gồm các khoản chi như giá vốn hàng bán, chi phí bán hàng, và các chi phí quản lý liên quan đến hoạt động kinh doanh.
- B3: Xác định thu nhập chịu thuế: Sau khi trừ đi các chi phí hợp lệ, thu nhập chịu thuế sẽ được xác định.
- B4: Áp dụng thuế lũy tiến: Sử dụng mức thuế lũy tiến theo quy định để tính số thuế thu nhập cá nhân phải nộp.
Nghĩa vụ nộp thuế thu nhập cá nhân
Khi kinh doanh online trên Facebook, một trong những nghĩa vụ quan trọng mà người bán cần chú ý là thuế thu nhập cá nhân, đặc biệt khi doanh thu đạt mức quy định.
Nghĩa vụ nộp thuế thu nhập cá nhân
Thu nhập từ kinh doanh chịu thuế
Theo Điều 3, Khoản 1 của Luật Thuế thu nhập cá nhân năm 2007, thu nhập từ hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ là thu nhập phải nộp thuế. Ngoài ra, thu nhập từ hành nghề độc lập của cá nhân có giấy phép hoặc chứng chỉ hành nghề theo quy định pháp luật cũng được tính là thu nhập chịu thuế.
Trách nhiệm của đối tượng nộp thuế
Căn cứ Khoản 1, Điều 24 của Luật Thuế thu nhập cá nhân năm 2007, sửa đổi năm 2012, quy định trách nhiệm của tổ chức, cá nhân trả thu nhập và đối tượng nộp thuế như sau:
- a) Tổ chức, cá nhân trả thu nhập có nghĩa vụ kê khai, khấu trừ và nộp thuế vào ngân sách nhà nước, cũng như quyết toán thuế đối với các khoản thu nhập chịu thuế đã chi trả cho cá nhân.
- b) Cá nhân có thu nhập chịu thuế có trách nhiệm tự kê khai, nộp thuế vào ngân sách nhà nước và thực hiện quyết toán thuế theo quy định của pháp luật.
Quy định bán hàng online trên facebook phải nộp thuế
Những cá nhân kinh doanh online trên Facebook sẽ không phải nộp thuế thu nhập doanh nghiệp mà phải có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập cá nhân theo quy định của pháp luật:
Quy định bán hàng trên facebook phải nộp thuế
Thông tư 47/2014/TT-BCT do Bộ Công Thương ban hành, có hiệu lực từ ngày 20/1/2015, đã chính thức quy định rằng những người bán hàng online trên các mạng xã hội, đặc biệt là Facebook, phải thực hiện nghĩa vụ kê khai và nộp thuế theo các quy định của pháp luật hiện hành.
Theo quy định này, các mạng xã hội như Facebook cho phép người tham gia mở gian hàng để giới thiệu, cung cấp hàng hóa, dịch vụ và có thể tạo các website con để đăng tải thông tin mua bán. Những người bán hàng qua các nền tảng này phải đăng ký với Bộ Công Thương dưới hình thức sàn giao dịch thương mại điện tử.
Ngoài ra, những cá nhân bán hàng trên các trang mạng xã hội cũng cần cung cấp thông tin đầy đủ và chính xác, bao gồm tên, địa chỉ, số điện thoại, mã số thuế (nếu có) khi đăng ký sử dụng dịch vụ thương mại điện tử.
Người bán hàng trên Facebook phải tuân thủ các quy định của Nghị định 52/2013/NĐ-CP, trong đó yêu cầu cung cấp thông tin về hàng hóa, dịch vụ khi có yêu cầu từ cơ quan nhà nước. Đồng thời, người bán cũng phải thực hiện các nghĩa vụ liên quan đến thanh toán, quảng cáo, khuyến mại, bảo vệ quyền sở hữu trí tuệ và quyền lợi của người tiêu dùng.
=> Kinh doanh qua Facebook, dù là cá nhân hay doanh nghiệp, đều phải nộp thuế giá trị gia tăng (GTGT) theo quy định của pháp luật Việt Nam. Việc thực hiện đầy đủ nghĩa vụ thuế không chỉ giúp người bán tránh được rủi ro mà còn đảm bảo doanh nghiệp hoạt động hợp pháp và minh bạch.
Xem thêm: Tìm hiểu về mức thuế hộ kinh doanh ăn uống
Nguyên tắc nộp thuế khi kinh doanh online
Nguyên tắc nộp thuế khi kinh doanh online
Căn cứ theo Điều 1 Thông tư 92/2015/TT-BTC, đối tượng phải nộp thuế thu nhập cá nhân là cá nhân cư trú, bao gồm các cá nhân, nhóm cá nhân hoặc hộ gia đình có hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ trong mọi lĩnh vực, ngành nghề theo quy định của pháp luật. Các trường hợp cụ thể bao gồm:
- Hành nghề độc lập trong các lĩnh vực đã được cấp giấy phép hoặc chứng chỉ hành nghề.
- Làm đại lý bán đúng giá cho các công ty xổ số, doanh nghiệp bảo hiểm, hoặc tham gia bán hàng đa cấp.
- Hợp tác kinh doanh với tổ chức.
- Kinh doanh trong các ngành nông nghiệp, lâm nghiệp, thủy sản mà không đáp ứng điều kiện miễn thuế theo quy định tại Thông tư 111/2013/TT-BTC của Bộ Tài chính.
Tuy nhiên, cá nhân có doanh thu từ kinh doanh dưới 100 triệu đồng/năm sẽ không phải nộp thuế thu nhập cá nhân. Vì vậy, nếu cá nhân kinh doanh online có thu nhập vượt quá 100 triệu đồng/năm, họ sẽ phải thực hiện nghĩa vụ nộp thuế thu nhập cá nhân và thuế giá trị gia tăng theo quy định của pháp luật.
Xem thêm: Những điều cần biết về năm tài chính năm 2024
=> Bán hàng online trên Facebook sẽ giúp bạn tiếp cận lượng khách hàng rộng rãi nhưng cần phải tuân thủ đầy đủ các quy định về thuế để bảo vệ doanh nghiệp khỏi các vấn đề pháp lý. Nếu bạn gặp bất kì khó khăn nào trong việc hiểu và thực hiện nghĩa vụ thuế, hãy liên hệ ngay với Kế toán Thái Phong để được tư vấn và hỗ trợ chi tiết.
