Hiện nay, tiktok không chỉ là nền tảng giải trí mà còn là một kênh bán hàng trực tuyến tiềm năng, thu hút hàng triệu người kinh doanh lớn nhỏ. Tuy nhiên, một câu hỏi khiến nhiều người quan tâm là: “Bán hàng trên TikTok có phải nộp thuế không?”. Để giải đáp chi tiết và hỗ trợ tối ưu trong việc tuân thủ quy định thuế hay tham khảo những chia sẻ của đơn vị kế toán Thái Phong trong bài viết dưới đây.
Bán hàng trên tiktok có phải đăng ký kinh doanh không?
Việc bán hàng trên TikTok có cần đăng ký kinh doanh hay không phụ thuộc vào loại hình kinh doanh mà bạn lựa chọn. Có thể kể đến các trường hợp như:
Đăng ký kinh doanh khi bán hàng trên tiktok
Cá nhân
Nếu bạn bán hàng một cách nhỏ lẻ, không thường xuyên và không có địa điểm kinh doanh cố định (ví dụ như bán hàng rong, bán hàng qua mạng mà không có cửa hàng), theo khoản 1 Điều 3 Nghị định 39/2007/NĐ-CP, bạn không cần phải đăng ký kinh doanh. Tuy nhiên, nếu bạn có dự định bán hàng lâu dài và mở rộng, bạn nên cân nhắc xin cấp phép để tránh bị xử phạt.
Hộ kinh doanh
Nếu bạn mở shop bán hàng trên TikTok Shop dưới hình thức hộ kinh doanh, bạn phải đăng ký kinh doanh. Hộ kinh doanh cần có giấy phép kinh doanh và bạn sẽ phải thực hiện đầy đủ các thủ tục pháp lý liên quan đến thuế, báo cáo tài chính,….
Doanh nghiệp
Nếu bạn mở shop dưới tên một công ty, bạn cũng phải đăng ký kinh doanh. Doanh nghiệp sẽ phải tuân thủ các quy định về thuế, báo cáo tài chính và các yêu cầu pháp lý khác.
Bán hàng trên tiktok có phải nộp thuế không?
Dựa trên Thông tư 40/2021/TT-BTC, có quy định rõ về việc cá nhân bán hàng trên TikTok sẽ phải nộp thuế thu nhập cá nhân (TNCN) và thuế giá trị gia tăng (GTGT) nếu có doanh thu từ 100 triệu đồng trở lên trong năm. Cụ thể như sau:
Trường hợp 1: Người bán đã đăng ký thuế tại Việt Nam
Nếu người bán đã đăng ký thuế và cung cấp mã số thuế cho TikTok, TikTok sẽ không thu thêm các khoản thuế phát sinh khác từ giao dịch của người bán tại Việt Nam sau khi mã số thuế đã được xác minh. Người bán có trách nhiệm kê khai và nộp thuế GTGT và TNCN từ các giao dịch mua bán của mình.
Nộp thuế khi bán hàng trên tiktok
Trường hợp 2: Người bán chưa đăng ký thuế tại Việt Nam
Nếu người bán là doanh nghiệp chưa đăng ký thuế tại Việt Nam hoặc mã số thuế của người bán chưa được xác minh, TikTok sẽ thu 5% thuế GTGT và 5% thuế TNDN từ người bán và nộp lại cho Tổng cục Thuế.
Mã số thuế tik tok shop được tính như thế nào?
Khi kinh doanh trên nền tảng tik tok shop, người bán hàng phải tuân thủ các quy định thuế của pháp luật Việt Nam, bao gồm thuế GTGT, thuế TNCN và thuế TNDN. Để có mã số thuế, bạn cần đăng ký thuế tại cơ quan thuế Việt Nam và TikTok sẽ yêu cầu mã số thuế của người bán khi thực hiện giao dịch trên nền tảng này.
Mã số thuế tik tok shop
Thuế GTGT
Thuế GTGT là loại thuế áp dụng trên giá trị tăng thêm của hàng hóa, dịch vụ trong quá trình sản xuất và tiêu dùng. Nếu doanh thu từ hoạt động bán hàng của bạn trên tiktok đạt mức 100 triệu đồng/năm, bạn phải nộp thuế GTGT. Mức thuế GTGT áp dụng là 1% đối với người bán hàng online.
Thuế TNCN
Thuế TNCN áp dụng đối với thu nhập của cá nhân từ các hoạt động kinh doanh. Nếu bạn là cá nhân kinh doanh trên tiktok, bạn phải nộp thuế TNCN từ thu nhập thu được từ việc bán hàng. Mức thuế suất dao động từ 5% đến 35% tùy vào tổng thu nhập hàng năm của bạn.
Thuế TNDN
Thuế TNDN áp dụng cho các doanh nghiệp khi có lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh. Nếu bạn kinh doanh dưới dạng doanh nghiệp, ngoài thuế GTGT, bạn cũng phải nộp thuế TNDN. Mức thuế TNDN ở Việt Nam hiện tại là 20% trên lợi nhuận trước thuế của doanh nghiệp.
Một số câu hỏi thường gặp khi đăng ký bán hàng trên tik tok shop
Ngoài thắc mắc về bán hàng trên tiktok có phải nộp thuế không thì khi kinh doanh chủ doanh nghiệp cũng có nhiều thắc mắc khác như:
Bán hàng trên tiktok shop cần lưu ý gì?
Tiktok có nộp thuế thay cho nhà bán hàng không?
Tik Tok không đại diện cho người bán nộp thuế cho cơ quan thuế Việt Nam. Mục đích của tiktok khi cung cấp thông tin về thuế chỉ liên quan đến nghĩa vụ thuế đối với phí nền tảng tik tok mà tik tok phải nộp cho cơ quan thuế Việt Nam, chứ không phải nghĩa vụ thuế đối với doanh thu bán hàng của các cửa hàng trên nền tảng này.
Khi nào cần khai báo thuế?
- Cá nhân: Khai báo thuế vào cuối năm hoặc theo yêu cầu của cơ quan thuế.
- Doanh nghiệp: Khai báo thuế vào cuối mỗi quý và nộp báo cáo thuế vào tháng tiếp theo.
Cần lưu ý gì khi kinh doanh để không vi phạm pháp luật về thuế?
Khi kinh doanh trên nền tảng tiktok bạn cần lưu ý những điểm sau đây để tránh vi phạm pháp luật:
- Theo dõi doanh thu và chi phí để đảm bảo khai báo thuế chính xác.
- Cập nhật các quy định thuế mới từ cơ quan thuế và TikTok.
- Đăng ký mã số thuế và kê khai thuế đầy đủ, đúng hạn.
- Tận dụng các chính sách ưu đãi thuế để giảm thiểu chi phí
Xem thêm:
Bán hàng online có phải đóng thuế không? Phải nộp những loại thuế nào?
Với sự phát triển của kinh doanh online, bài viết trên đây đã trả lời cho câu hỏi “Bán hàng trên tiktok có phải nộp thuế”, việc hiểu rõ và thực hiện đúng nghĩa vụ thuế không chỉ giúp bạn tránh được các rủi ro pháp lý mà còn góp phần xây dựng uy tín kinh doanh lâu dài. Nếu bạn còn băn khoăn hay gặp khó khăn trong việc xử lý các vấn đề liên quan đến thuế khi bán hàng trên tikTok, hãy liên hệ ngay với kế toán Thái Phong.
